一、各機關學校專戶存管之款項在開戶前，應說明理由函報財政局同意後，才能開戶存管。

二、各機關設置專戶，戶名應含機關全銜及專戶用途，例如：臺中市政府財政局零用金專戶，且不得以個人名義開立專戶；同一性質之專戶，以設置一戶為原則。

三、各機關應於財政局核准開戶日起三十日內完成開戶手續，並填製「臺中市政府所屬機關學校專戶異動備查表」（請至臺中市政府全球資訊網/一級機關網站/財政局/公告訊息/公告法規/臺中市政府所屬各機關學校專戶及保管品管理要點之附件下載）函送財政局備查。